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海關是怎么知道企業“秘密”的?快來看看你有沒有“中招”!

時間: 2018-08-20 16:02:23 來源:   網友評論 0
  • 進出口企業受到海關稽查時,經常有這種感覺:企業的很多“秘密”在海關面前似乎是“透明”的。于是乎,企業難免疑神疑鬼:“內鬼”告密?對手陷害?“豬隊友”連累?總之,對于海關是怎么知道企業“秘密”這個問題,企業一頭霧水。

進出口企業受到海關稽查時,經常有這種感覺:企業的很多“秘密”在海關面前似乎是“透明”的。于是乎,企業難免疑神疑鬼:“內鬼”告密?對手陷害?“豬隊友”連累?總之,對于海關是怎么知道企業“秘密”這個問題,企業一頭霧水。 


其實,每家進出口企業的申報數據在海關面前一定是透明的,對此,我們無需驚訝,海關在來到企業之前已經掌握我們的所有進出口數據這件事本身并不稀奇。


而在這里我們要說的,是在進出口數據之外的一些信息,比如,有的并沒有向海關申報過,有的甚至屬于企業的商業秘密,海關卻也能了如指掌,對于這樣的信息,海關又是怎么知道的呢?


像前面提到的“內鬼”告密、對手陷害和“豬隊友”連累這些因素,當然也不能完全排除,可是,除此之外,還有哪些我們沒有意識到的途徑也會泄露企業的秘密呢?


我們先來看這樣幾個案例:


案例1:

某日,海關到A公司對減免稅設備使用情況進行稽查,在確定設備在企業內正常使用后,徑直來到財務部,對A公司的財務賬簿重點檢查,要求企業提供近三年來貸款的明細和相應憑證、單據。


企業搞不懂海關的葫蘆里賣的什么藥,按要求提供了所有資料后被告知,企業擅自抵押減免稅設備,涉嫌違法,將面臨高達70余萬元的罰款。


原來,A公司由于資金困難,在一年前以5臺公司自有設備作為抵押物,向銀行申請貸款,其中包含了2臺減免稅進口設備,而按照海關規定,在海關監管期內的減免稅設備未經海關許可擅自抵押的,屬于違反海關監管規定的行為,將被處以貨值5%-30%的罰款。


讓A公司百思不得其解的是,抵押設備一事海關是怎么知道的呢?


且慢......


案例2

某國外品牌連鎖超市在華經營多年,終因“水土不服”被某中國品牌連鎖超市B公司收購而退出中國。


幾個月后,海關來到B公司稽查。


B公司仔細審視了自己的所有業務,發現并沒有從事任何進出口行為(超市內出售的進口商品均由代理商進口后入駐超市),不明白海關為什么要來稽查,甚至懷疑海關“是不是搞錯了”。


海關要求企業提供所有設備清單,重點是收購國外品牌過程中獲得的設備,然后拿出海關的報關單記錄,與設備名稱、品牌、規格型號一一進行核對之后告訴B公司,在收購國外品牌時獲得的300余項超市設備當初是以外商投資減免稅方式申報進口,要求B公司補交稅款50萬元。


B公司對于這些設備的來歷一無所知,收購國外品牌時根本沒有做過向海關補交稅款的預算,一時間大為緊張。


在上面這兩個案例中,海關來到企業時其實都已經掌握了企業存在問題的線索,但企業直到海關指出問題時,都還想不明白自己是怎么違法的。而對于海關事先是怎么掌握企業問題線索這個問題,就更是百思不得其解了。


在后來的溝通過程中,兩家企業慢慢得知了海關是如何獲得企業信息的


關于A公司抵押減免稅設備的情況,海關是從企業所在地工商部門的公開信息中了解到的線索。


原來,當地工商部門要求,凡對設備進行抵押的企業,必須向工商部門報備,并在工商部門的網站上公示,海關人員通過網站公示信息與海關減免稅企業、設備數據庫進行比對,很容易就鎖定了多家目標企業。


而B公司則是因為在自己的網站上以及多家新聞媒體上廣泛宣傳收購國外品牌超市的“重大成就”,海關人員在查詢了該國外超市的減免稅進口記錄后發現尚有部分設備未出海關監管期,而B公司顯然不具備享受這些設備減免稅的同等資質,又沒有為提前解除這些減免稅設備的海關監管補交稅款,據此決定對B公司開展稽查。


提示:


不知大家看到這里,會不會有防不勝防之感?


其實,如今海關在分析選擇稽查目標時,早就不再局限在企業申報數據這個領域了,而是以申報數據為基礎,同時充分借助網絡的海量信息,結合海關監管重點,“穩準狠”地鎖定目標。


除了上述兩個案例,近年來在公開報道中還見到海關通過“X寶”店鋪信息為源頭,長期經營線索,跟蹤排查,最終查發走私進口奢侈品的案件。


我們甚至還聽說過有的海關關員通過上市公司的年報發現線索,查發一家與該上市公司有業務往來的進出口企業走私的事例。


在這些案例中,既沒有什么“內鬼”告密,也不存在對手陷害,更談不上被“豬隊友”連累,只能說是企業根本沒有意識到風險的存在,一切看似正常,而實際上卻是近乎“裸奔”在海關的面前。


知識普及:你知道嗎? "中國海關"四字由周恩來總理題字


中國海關全稱為中華人民共和國海關,是國家的進出關境監督管理機關,統一管理全國海關,實行垂直管理體制,1949年10月25日正式成立。


在組織機構上分為3個層次:第一層次是海關總署;第二層次是廣東分署,天津、上海2個特派員辦事處,42個直屬海關和2所海關學校(上海海關學院和秦皇島海關學校);第三層次是各直屬海關下轄的562個隸屬海關機構。此外,在布魯塞爾、莫斯科、華盛頓以及香港等地設有派駐機構。中國海關現有關員(含海關緝私警察)48000余人。共有國家批準的海、陸、空一類口岸253個,此外還有省級人民政府原來批準的二類口岸近200個。


中國海關實行垂直管理體制,海關總署是中國海關的最高領導機關,是中華人民共和國國務院下屬的正部級直屬機構,統一管理全國海關。海關總署機關內設15個部門,6個在京直屬事業單位、4個社會團體、3個派駐機構和3個駐外機構。中央紀委監察部在海關總署派駐紀檢組監察局。現任海關總署署長倪岳峰海關總監。


中國海關的基本職能是:監管進出境的運輸工具、貨物、行李物品、郵遞物品和其他物品;征收關稅和其他稅、費;查緝走私;編制海關統計;辦理其他海關業務。


根據《中華人民共和國海關法》規定,中國海關職能有4項:監管、征稅、查私和編制海關統計。制度 中國海關實行關銜制度。關銜設五等十三級。分別為一等:海關總監、海關副總監;二等:關務監督(一級、二級、三級);三等:關務督察(一級、二級、三級);四等:關務督辦(一級、二級、三級);五等:關務員(一級、二級)。


新中國海關是1949年10月25日正式成立的。 "中國海關"四字由周恩來總理題字,新中國海關的誕生標志著徹底結束了由西方列強控制中國海關長達90年的屈辱歷史;標志著中國海關進入了一個嶄新的歷史時期。海關總署正式成立及頒布海關總署第一號通令是新中國海關正式成立的最主要標志。


來源: JitLogistics、觀海咨詢、萬聯網整理

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